Auditoria forense y lavado de activos

  Auditoria forense   La auditoría forense es una disciplina especializada que combina técnicas de auditoría, contabilidad, investigación criminal y análisis forense para identificar indicios, reconstruir el flujo de fondos y aportar pruebas contundentes en casos de fraude financiero, lavado de activos, corrupción y otros delitos económicos, se enfoca en la investigación de irregularidades y la búsqueda de evidencia para fines legales. Lavado de activos El lavado de activos es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales buscan dar apariencia de legalidad a los recursos generados de sus actividades ilícitas.

  Existen 2 tipos que permiten la especificidad de los procesos y casos presentados alrededor de Las evidencias.   Auditoria Forense preventiva Permite evaluaciones o asesoramiento a empresas públicas y privadas con el fin de disuadir, prevenir, detectar y proceder de manera inequívoca ante las acciones ilegales de fraude y corrupción. Esta tipología permite tomar decisiones y acciones frente al hecho detectado, así como, la implementación de medidas preventivas como programas de control anti fraude, mecanismos electrónicos capaces de alertar oportunamente las irregularidades que se presenten y sistema de denuncias. Auditoria Forense detectiva Permite identificar la existencia de fraudes mediante una profunda investigación. Está orientada a establecer, entre otros aspectos: ·                     La cuantía del fraude ·          ...

  Conceptos de derecho penal colombiano El Derecho de Procedimiento Penal en Colombia se refiere al conjunto de Normas y principios Que regulan la forma En que se desarrollan las actuaciones Judiciales relacionadas con la Investigación, juzgamiento y sanción de Los delitos. Ø     Audiencia : Acto procesal en el cual las partes y el juez intercambian argumentos y Pruebas relacionadas con el caso. Ø     Audiencia preliminar : Audiencia en la que se revisa la legalidad de la captura y se decide si se dicta medida de aseguramiento. Ø     Caducidad de la Acción penal : perdida del derecho del estado a perseguir un delito Por No haberse iniciado el proceso dentro de un plazo determinado. Ø     Condena de custodia: procedimiento para garantizar la integridad y autenticidad de las Pruebas físicas en un proceso penal. Ø     Competencia : atribución de un juez o tribunal para conocer y decidir un caso pen...

  Fases de la auditoría forense Ø     Planificación : en esta fase inicial, el auditor forense define el alcance de la auditoría, estableciendo los objetivos específicos y la metodología a emplear. Se realiza un análisis preliminar del caso, incluyendo la recopilación de información y la identificación de las partes involucradas. Ø     Recolección de evidencia: la recopilación de evidencia es una etapa fundamental, donde el auditor forense busca y preserva pruebas que sustenten sus hallazgos. Esto incluye: Ø     Examen de documentación: Estados financieros, registros contables, contratos, correos electrónicos y otros documentos relevantes. Ø     Entrevistas a involucrados: Obtención de información de personas relacionadas con el caso, como empleados, directivos, clientes o proveedores. Ø     Análisis de datos: Utilización de herramientas informáticas para procesar y analizar grandes volúmenes ...

  Tips    Tener Conocimiento y actualización : Familiarízate con las normas y marcos regulatorio aplicables a la auditoría que realizarás. Mantente actualizado con las últimas modificaciones.   Planificar detalladamente: Organiza tu trabajo de forma eficiente. Define el alcance de la auditoría, los procedimientos a seguir y las herramientas que utilizarás Tener Escepticismo profesional : Adopta una actitud crítica y cuestionadora. No te conformes con las respuestas iniciales, indaga más allá.     Tener habilidades de comunicación: Establece una comunicación clara y respetuosa con los auditados. Explica tus objetivos y solicita la información necesaria.   Tener un análisis critico: Revisa documentos, realiza entrevistas y aplica pruebas para obtener evidencia suficiente y confiable.

  Técnicas empleadas Auditoria Forense  Los auditores forenses emplean una amplia gama de técnicas, incluyendo: Ø     Análisis de estados financieros y registros contables: Buscando transacciones inusuales, inconsistencias y patrones sospechosos. Ø     Entrevistas a involucrados: Obteniendo información clave sobre las actividades financieras y los posibles responsables. Ø     Análisis de datos: Utilizando herramientas informáticas para identificar patrones y relaciones entre los datos financieros. Ø     Rastreo de activos: Siguiendo el rastro del dinero a través de diferentes cuentas y entidades financieras. Ø     Recuperación de información: Obteniendo datos borrados o perdidos de computadoras y dispositivos electrónicos. Técnicas de lavado de activos Ø     Simples: depósitos de efectivo en cuentas o cambio de divisas solicitando cheques de administración al intermediar...