Fases

 

Fases de la auditoría forense

Ø    Planificación: en esta fase inicial, el auditor forense define el alcance de la auditoría, estableciendo los objetivos específicos y la metodología a emplear. Se realiza un análisis preliminar del caso, incluyendo la recopilación de información y la identificación de las partes involucradas.

Ø    Recolección de evidencia: la recopilación de evidencia es una etapa fundamental, donde el auditor forense busca y preserva pruebas que sustenten sus hallazgos. Esto incluye:

Ø    Examen de documentación: Estados financieros, registros contables, contratos, correos electrónicos y otros documentos relevantes.

Ø    Entrevistas a involucrados: Obtención de información de personas relacionadas con el caso, como empleados, directivos, clientes o proveedores.

Ø    Análisis de datos: Utilización de herramientas informáticas para procesar y analizar grandes volúmenes de datos financieros.

Ø    Inspección física: Realización de visitas a instalaciones o lugares relacionados con el caso para buscar evidencia física.

Fases del lavado de activos

Ø    Fase de colocación: en esta etapa el lavador de activos introduce sus fondos ilegales en la economía poniéndolos en la circulación a través de instituciones financieras, casinos, negocios, casas. De cambio y otros negocios tanto nacionales como internacionales.

Ø    Fase de ocultamiento En la que el delincuente trata de crear una secuencia compleja de operaciones financieras, industriales, comerciales económicas con el fin de dificultar el rastreo de la fuente y la propiedad de los fondos.

Ø    Fase de integración: Esta etapa implica la colocación de los fondos de lavado de regreso en la economía para crear la apariencia de legitimidad. En esta etapa se hace extremadamente difícil distinguir la riqueza legal De la ilegal. El lavador Podría optar por invertir Los fondos en bienes Raíces, activos lujosos o Proyectos comerciales.