Tipos de auditoria , Contabilidad forense

 

Existen 2 tipos que permiten la especificidad de los procesos y casos presentados alrededor de Las evidencias.

•  Auditoria Forense preventiva

Permite evaluaciones o asesoramiento a empresas públicas y privadas con el fin de disuadir, prevenir, detectar y proceder de manera inequívoca ante las acciones ilegales de fraude y corrupción. Esta tipología permite tomar decisiones y acciones frente al hecho detectado, así como, la implementación de medidas preventivas como programas de control anti fraude, mecanismos electrónicos capaces de alertar oportunamente las irregularidades que se presenten y sistema de denuncias.

Auditoria Forense detectiva

Permite identificar la existencia de fraudes mediante una profunda investigación. Está orientada a establecer, entre otros aspectos:

·                    La cuantía del fraude

·                    Los efectos directos e indirectos

·                    Presuntos autores, cómplices y encubridores

En muchas ocasiones los resultados de un trabajo de auditoría forense detectiva son puestos a consideración de la justicia que se encargará de analizar, juzgar y dictar la sentencia respectiva.

Contabilidad forense

se define como aquella rama especializada de la contabilidad, que tiene como finalidad enfocarse en investigar y prevenir actividades fraudulentas en los negocios. Esta contabilidad forense es utilizada tanto en empresas como por organizaciones gubernamentales para así mismo detectar y prevenir fraudes y otros delitos financieros.

Este tipo de especialidad se puede dar a entender como un detective financiero, donde la contabilidad forense debe reunir pruebas, investigar transacciones, analizar informes financieros y otro tipo de documentos contables para así mismo detectar cualquier indicio de fraude o actividad ilegal