Técnicas
Técnicas empleadas Auditoria Forense
Los auditores forenses emplean una amplia gama de
técnicas, incluyendo:
Ø
Análisis
de estados financieros y registros contables:
Buscando transacciones inusuales, inconsistencias y patrones sospechosos.
Ø
Entrevistas
a involucrados: Obteniendo información clave sobre
las actividades financieras y los posibles responsables.
Ø
Análisis
de datos: Utilizando herramientas informáticas para
identificar patrones y relaciones entre los datos financieros.
Ø
Rastreo
de activos: Siguiendo el rastro del dinero a
través de diferentes cuentas y entidades financieras.
Ø
Recuperación
de información: Obteniendo datos borrados o perdidos
de computadoras y dispositivos electrónicos.
Técnicas de lavado
de activos
Ø
Simples: depósitos
de efectivo en cuentas o cambio de divisas solicitando cheques de administración
al intermediario cambiario.
Ø
Complejas: adquisición de una
compañía utilización de empresas comerciales y financieras para lavar activos;
como bancos corredores de bolsa, inmobiliarias, joyerías, casinos, aseguradoras,
agentes de cambio, compañía de inversiones.
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